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附加費用主要用於支應保險公司的行政費用永達保險經紀人、業務員佣金等，目前利變年金險的附加費用約保費的0~5%，若是投保5年內解約，永達保險經紀人還會有解約費，也就是解約所拿回的錢可能會低於總繳保費。定存則沒有任何費用，即使中途解約，頂多是利息打8折，本金不會虧損。

在稅負方面，永達保險經紀人年金險有3種情況會面臨遺產稅、贈與稅、所得稅的問題：

1、要保人與被保險人為同一人時，當被保險人在年金累積期間身故，保險公司會退保價金，這筆金額須納入被保險人的遺產課徵遺產稅。

2、如果要保人跟受益人不同，在年金領取期間，受益人每年領取的年金如超過每年220萬元的贈與稅免稅額，要保人就要繳納贈與稅。

3、要保人與受益人不同，進入年金給付期後，若當年度受益人所領保險金超過3000萬元，超出部分納入最低稅負制課徵所得稅。

至於定存，每年有27萬元利息免繳所得稅的優惠，但是在定存期間倘若存戶身故，則定存金額一樣要納入遺產課稅；若是以定存贈與子女，每年超過220萬元的部分也要課徵贈與稅。

想強迫存退休金
可選類定存保單
到底閒錢要放定存還是買類定存商品？保德信首席壽險顧問黃志明認為要看個人需求而定。如果想存1年就把錢拿回來，可以放定存；若是為了退休規畫、強迫儲蓄，希望活到老領到老，打敗長壽風險，可選擇利變年金險。

黃志明提醒，永達保險經紀人挑選利變年金險時除了注意附加費用、解約費外，還要看保險公司提供的宣告利率是否穩定，而不是選擇宣告利率最高的。

因為就像債券一樣，信用評等較差的垃圾債券，提供較高的配息，但相對的違約風險也高；政府公債信用評等高，但給的配息就低，相對違約風險也低。因此，提供高宣告利率年金險的可能是財務體質相對差的壽險公司。

要看一家壽險公司宣告利率是否穩定，永達保險經紀人可以上該公司網站看近2年來所公布的宣告利率數字，最好避開宣告利率升降幅度波動很大的壽險公司。

資料來源:times.hinet.net/times/magazine.do?magid=8409&newsid=3259048&next=2